平顶山学院文件

 

  平学院行〔2008〕32号

                                                    

 

 

平顶山学院关于

加强和改进财务管理工作的意见

 

校属各单位：

为建立“权责分明，行为规范，管理严格，运行有效”的财务管理体制，遵循“增收节支，强化预算，调整结构，突出重点，量入为出”的原则，现就加强和改进财务管理工作提出如下意见。

一、强化预算管理与控制。根据“量入为出，收支平衡，积极稳妥，保证重点，勤俭节约”的原则编制年度预算，学校事业活动所发生的财务收支都应纳入预算管理范围，学校各项支出应做到有预算安排，严禁无预算、超预算支出。按照现有支配财力，预算安排保证的专项支出项目有：工资、津贴；借款利息；社会化引资返还款；水费、水资源费、电费和排污费；后勤运行费；合作办学费；软件认证合作费；助学贷款风险保证金；网络分担费；招生就业费；科研奖励费及学术交流基金；科研项目配套费；保安工资；教学仪器设备专项；评估专项；体育运动会专项；军训专项；学生实习费；试验维持费；学科与专业建设经费；车辆运行费；教师节及双节福利；工会经费；高学历津贴；老干部经费、关工委经费；奖学金及助学金；勤工助学岗位津贴；残疾人就业保障金；聘用人员保险金；外聘教师工资；学生书报费；设备维护费；行政专项经费。保证的包干经费项目有：办公费、差旅费、文印费、学生活动与管理费、成教提成款、干部培训费、知识分子工作经费、支部经费、校报费、报刊费，采取“定额包干、超支不补、结余留用”的管理办法。其它方面统筹兼顾，增加教学科研经费。未列入预算的项目，不安排支出。

二、改进财务管理方式。一是认真做好收费管理工作，学校所有收入均由学校财务处统一管理，严禁私设小金库、账外账，严格执行收支两条线管理规定。二是公用经费包干到院（系）处，专款专用，超支不补，结余留用。支出审批办法是，由经办人到财务处预算科办理票据初审手续并签字、院（系）处负责人审批，每次签报时，在包干经费中核减相应的预算数。三是专项经费支出审批办法，由专项经费使用部门提出申请报告，单笔支出10000元以内的，经办人员、所属部门负责人签字，到财务处预算科进行票据初审，主管领导审批后，到财务处核报（属于购进固定资产的，采购前应向国资处申请，到指定的政府采购单位采购，购置后到国资处办理验收手续）。财务处负责对专项经费的使用情况进行统计，并按月向主管领导汇报。四是鼓励院（系）创收，凡利用学校资源创收的，依据相关规定学校留成，剩余的部分列入预算，由各院（系）自主支配，结余留用。

三、加强专项资金的管理。对老校区土地置换资金，严格采取专款专用的办法，按照教代会通过的资金使用决议，加强监督，确保两年内完成新建项目，实施搬迁。对奖、助学金，财政部门核拨后，由学生处提供发放清单，直接发放。

四、强化财务审计，完善财务管理制度和监督体系。要重点完善内部控制制度和集体决策制度，增强约束机制，减少任何决策失误，杜绝财经违纪行为，提高资金使用效益，防范财务风险。每季度由财务处提供预算执行情况分析表，交由审计部门及有关领导审阅，并予以公开，以增强预算执行的透明度。

 

主题词:财务 管理 意见

平顶山学院院长办公室             2008年10月22日印发

 

 

二〇〇八年十月二十二日