平顶山学院文件

 

  平学院行〔2009〕8号

                                                    

 

 

平顶山学院关于印发

二级院(系部)经费包干使用管理办法的通知

 

校属各单位：

《平顶山学院二级院(系、部)经费包干使用管理办法》已经学校研究同意，现予印发，请贯彻执行。

 

 

 

 

二〇〇九年三月三十日

 

 

 

 

平顶山学院

二级院(系部)经费包干使用管理办法

 

为加强财务管理，便于二级院（系、部）更好地开展工作，提高工作效率，按照“学校预算，按月支付，院系包干，分配自主，学校监督，超支不补，结余留用” 的原则，现就二级院（系、部）经费包干使用管理提出如下办法。

一、包干经费范围

(一)部门包干经费（包括办公费、差旅费、书报费、会务费）;

(二)人员岗位津贴;

(三) 院（系、部）创收收入。

二、经费使用管理

（一）各院（系、部）包干经费按学校预算支出。原则上按12个月平均安排支出，特殊情况需要突破月预算额的，应提前1个月向财务处提供资金安排申请。财务处以院（系、部）为单位建立经费使用统计台帐，序时控制。各院（系、部）也应建立相应台帐，安排专人与财务处同步管理，按月对账。

（二）院（系、部）人员岗位津贴由各院（系、部）根据有关制度自主核算分配。人事处根据人数和既定发放标准、按总额的70%整体核算出各院（系、部）人员岗位津贴后，报财务处整块划拨至院（系、部）。各院（系、部）根据有关制度具体核算分配本单位人员岗位津贴，分配帐目报送人事处并入工资表随工资发放，人事处负责

向财务处提供各院（系、部）人员岗位津贴的发放明细。

（三）超课时补助按学年结算，由各院（系、部）会同教务处核定后，报人事处统一按学年发放。

（四）院（系、部）创收收入上交财务处后，按分成比例直接划拨给各院（系、部）。

（五）签批程序：二级院（系）经费支出时，遵循“一支笔”签字原则，重大经费（单笔支出超过1000元）开支须经院（系、部）党政联席会议决定，并在报销标签上标明。经办人员填制单据标签或报销表，院（系、部）负责人对票据的真实性、合法性进行审核后，签署明确意见，直接到财务处审核、签报，财务处对票据的合法性、合理性、合规性进行复核。

三、有关事项

（一）包干经费中不包括试验维持费、教学设备采购、科研经费、行政专项等，上述经费使用，仍按原规定程序办理。

（二）根据财政部有关制度规定，招待费报销不能超过本部门年度公用经费预算（不包含岗位津贴）的2%，要严格执行。

（三）院（系、部）负责人可借支2000元以作备用金，用完及时报销，补足备用金。

（四）出差借款须提前一周报财务处，差旅结束应及时办理签批手续，到财务处冲账，自差旅结束超过两周未冲账者，将冻结所在院（系、部）经费。

    （五）财务处按照学校“保工资，保运行，保安全”的原则安排资金,在不违背财务制度的情况下优先保证院（系、部）经费使用。财务处对各院（系、部）发生的预算内经费支出，按照时间先后序时核报。

（六）严格执行现金管理制度，超过1000元以上的采购，须通过银行进行转账结算，需要购置固定资产的，按国有资产管理处有关规定执行，必须办理政府采购手续，不得自行采购。

四、本办法自正式下文之日起执行。

主题词:二级单位 经费 使用管理 办法 通知

平顶山学院院长办公室             2009年3月30日印发